Micro-entreprise, SASU ou EURL ? Le guide pour bien choisir ton statut freelance

Choisir un statut juridique est une étape clé lorsque l’on souhaite se lancer en freelance ou créer son propre business. Ce choix a des impacts directs sur la fiscalité, les charges sociales, la gestion administrative et la protection du patrimoine personnel. En France, plusieurs options existent, chacune avec ses spécificités, ses avantages et ses contraintes.

Dans cet article, nous te proposons un tour d’horizon des principaux statuts juridiques disponibles pour les freelances et créateurs d’entreprise.

Pourquoi est-ce important de bien choisir son statut juridique ?

Le statut juridique détermine plusieurs aspects essentiels de ton activité. Il fixe ton niveau de responsabilité, les obligations comptables, le régime social auquel tu es affilié et le mode d’imposition de tes revenus. Un mauvais choix de statut peut alourdir inutilement tes démarches administratives, te coûter plus cher ou limiter ton développement. Inversement, un statut freelance adapté permet de démarrer plus sereinement, avec des obligations simples et une fiscalité maîtrisée.

Les principaux statuts juridiques pour les freelances et entrepreneurs

1 – La micro-entreprise : simplicité et rapidité

Les Freelances qui se lancement privilégient souvent la micro-entreprise, aussi appelée auto-entreprise. Ce régime permet de démarrer rapidement avec des formalités très allégées. L’inscription se fait gratuitement en ligne via le site autoentrepreneur.urssaf.fr.

Le fonctionnement est simple : les cotisations sociales sont calculées sur la base du chiffre d’affaires, sans charges fixes. L’auto-entrepreneur bénéficie d’une franchise en base de TVA, ce qui facilite les démarches. Cependant, ce régime impose des plafonds de chiffre d’affaires. Ce plafond est à 72 600 € pour les prestations de services et 176 200 € pour les activités commerciales. Au-delà, il est obligatoire de basculer vers un statut freelance plus structurant.

La micro-entreprise n’offre pas de protection sociale complète et la responsabilité de l’entrepreneur est illimitée. Ceci dit la résidence principale est protégée par défaut depuis 2015. Ce régime est donc idéal pour débuter une activité, tester une idée ou compléter un revenu salarié.

2 – L’entreprise individuelle (EI) : liberté avec quelques limites

L’entreprise individuelle est proche de la micro-entreprise mais ne limite pas le chiffre d’affaires. Elle permet une gestion simple avec des obligations comptables limitées. Depuis la réforme de 2022, l’entreprise individuelle offre une séparation de plein droit entre le patrimoine personnel et professionnel. Cette évolution sécurise davantage les entrepreneurs en cas de difficultés financières.

L’entreprise individuelle reste soumise à l’impôt sur le revenu et au régime social des travailleurs non-salariés (TNS). Celui-ci est souvent plus avantageux en termes de charges que le statut assimilé salarié.

3 – L’EURL : un cadre plus structuré

L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est une société à associé unique. Elle permet de limiter la responsabilité au montant des apports réalisés. Comparée à l’entreprise individuelle, l’EURL apporte une protection juridique plus forte et une image plus crédible auprès des clients ou des partenaires.

En EURL, l’entrepreneur relève généralement du régime social des TNS. Il peut donc choisir entre l’imposition à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés. Ce statut demande des formalités plus lourdes : rédaction de statuts, dépôt de capital, tenue d’une comptabilité complète et publication d’une annonce légale.

L’EURL est recommandée lorsque l’activité génère un chiffre d’affaires conséquent ou lorsque l’on souhaite structurer son activité avec des perspectives de croissance.

4 – La SASU : souplesse et protection sociale renforcée

La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) offre une grande flexibilité dans la rédaction des statuts et dans l’organisation de la société. La responsabilité est limitée aux apports, et l’entrepreneur bénéficie du régime social des assimilés salariés. Cela implique une couverture sociale plus protectrice que celle des TNS, notamment en matière de retraite et de prévoyance.

En contrepartie, les charges sociales sont plus élevées et la gestion administrative est plus lourde que pour les statuts précédents. La SASU est soumise à l’impôt sur les sociétés par défaut, avec une option possible pour l’impôt sur le revenu durant les premières années.

La SASU est adaptée aux freelances qui souhaitent anticiper une forte croissance, sécuriser leur protection sociale ou renforcer la crédibilité de leur structure vis-à-vis des grands comptes.

Ce qu’il faut aussi prendre en compte

Changer de statut freelance est possible. Tu peut par exemple débuter en micro-entreprise et évoluer vers une EURL ou une SASU en fonction de la croissance de l’activité. Ce changement se fait via des démarches auprès du guichet unique des formalités d’entreprises.

Il est également important de s’informer sur les aides disponibles pour les créateurs d’entreprise. L’ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d’une Entreprise) permet, sous certaines conditions, de bénéficier d’une exonération partielle de charges sociales durant les premières années. Les demandeurs d’emploi peuvent aussi mobiliser leurs droits au chômage avec les dispositifs ARE et ARCE pour se lancer plus sereinement.

Enfin, la protection sociale varie selon les statuts. Les travailleurs indépendants disposent d’une couverture plus légère qu’un assimilé salarié en SASU. Il faut donc se poser assez tôt la question de la retraite et de la prévoyance : dès le choix du statut freelance.

Le choix du statut juridique dépend de nombreux critères : le volume d’activité, la nature des clients, la volonté de protéger son patrimoine, la couverture sociale souhaitée et la complexité administrative que l’on est prêt à accepter. La micro-entreprise reste une excellente porte d’entrée pour les freelances débutants. Pour les projets plus ambitieux ou pour une image plus professionnelle, l’EURL ou la SASU sont des options à envisager. Le portage salarial peut également être une option envisageable pour les freelances souhaitant se lancer sans avoir à passer par les démarches administratives contraignantes !

N’hésite pas à te faire accompagner par un expert-comptable ou un conseiller juridique pour valider ton choix.